Банковские вклады долгое время считались не только безопасным, но и «налогоустойчивым» способом сохранить и приумножить средства. Однако с 2021 года ситуация изменилась: теперь часть дохода по вкладам подлежит налогообложению. В 2025 году налоги продолжают удерживаться с процентного дохода, если он превышает специальный лимит, рассчитанный на основе ключевой ставки Центробанка. При этом важно понимать, кто именно должен платить, в каких случаях, и как правильно рассчитать сумму налога, чтобы не получить неприятные «письма счастья» из налоговой инспекции.
Сегодня разберём, что собой представляет налог на доходы по вкладам, какой процент нужно отдать государству, когда подавать декларацию и как избежать ошибок. Этот материал будет полезен как новичкам, открывшим свой первый вклад, так и опытным вкладчикам, желающим быть в курсе изменений законодательства.
Что такое налог на доходы по вкладам и когда он появился
До 2021 года налог с процентов по банковским вкладам россияне не платили вовсе. Однако в целях увеличения доходной части бюджета в налоговое законодательство были внесены изменения, и теперь процентный доход, полученный по банковским вкладам, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Уплачивать его нужно только в том случае, если сумма превышает необлагаемый лимит, который рассчитывается каждый год по формуле, привязанной к ключевой ставке Центробанка.
Причём налогообложению подлежит только доход, а не сумма вклада. Это означает, что если вы вложили миллион рублей под 8% годовых, и ставка ЦБ составляла в течение года в среднем 10%, то налог платить не придётся. Но если процент окажется выше лимита — придётся поделиться с государством. Ставка налога составляет 13% для налоговых резидентов РФ и 30% — для нерезидентов.
Важно
Следует чётко различать вклад как инструмент сбережения и получаемый по нему доход. Объект налогообложения — исключительно проценты, начисленные банком, а не сами деньги, которые вы вложили. Если доход по вкладам за год не превышает установленный лимит — платить налог не нужно, и даже декларацию подавать не потребуется.
Также важно понимать, что налог удерживается не банком, а ФНС, и только по итогам года. Банк обязан передать информацию в налоговую, но расчёт суммы и её уплату осуществляет сам налогоплательщик. Исключение составляют те случаи, когда банк выступает налоговым агентом (например, по вкладам с капитализацией).
Как рассчитывается налог с доходов по вкладам
Формула, по которой считается налог с доходов по вкладам, выглядит несложно, но требует внимания к деталям. Налог взимается с суммы превышения процента по вкладу над необлагаемым лимитом. Этот лимит считается как произведение 1 млн рублей на максимальную ключевую ставку ЦБ, установленную на первое число каждого месяца в течение налогового периода.
1 млн рублей × на максимальный размер ключевой ставки ЦБ (из действовавших на первое число каждого месяца отчетного года)
Например, если максимальная ставка в 2024 году составляла 16%, то необлагаемый доход составит 160 000 рублей. Все проценты, полученные по вкладам свыше этой суммы, подлежат налогообложению по ставке 13%.
Какой налог по вкладам нужно заплатить по итогам 2024 года (в 2025 году)
Для расчёта налога в 2025 году используется данные по процентному доходу, полученному за 2024 год. Если сумма процентов, начисленных банками за год, превысила необлагаемый лимит — налог подлежит уплате до 15 июля 2025 года. Уведомление об этом приходит через личный кабинет на сайте ФНС или по почте.
Предположим, ваш процентный доход составил 250 000 рублей, а лимит был 160 000 рублей. В этом случае налог будет рассчитываться с 90 000 рублей: 90 000 × 13% = 11 700 рублей — именно столько вы должны будете заплатить в бюджет.
Как выбрать вклад
Если вы не хотите платить налог с процентов, разумно выбирать такие вклады, по которым доход не превышает лимит. Это может быть вклад на меньшую сумму, или вклад под процент ниже средней ключевой ставки. Также обратите внимание на разделение вкладов между банками, чтобы часть дохода по каждому из них укладывалась в необлагаемую норму.
Некоторые банки предлагают специальные условия — вклады с бонусами в виде кешбэка, подарков или услуг. Такие бонусы налогом не облагаются, если не включены в договор как денежный доход. Это может быть выгодной альтернативой «процентным» вкладам.
Нужно ли платить налог, если сумма вклада меньше 1 млн рублей
Да, сумма вклада — не определяющий фактор. Налог считается не от суммы вклада, а от полученного по нему дохода. Даже если ваш вклад составляет 500 000 рублей, но вы получаете по нему высокий процент (например, 15–17%), итоговый доход может превысить необлагаемый лимит. А значит — налог платить придётся.
Необлагаемый доход в 2025 году будет пересчитан исходя из максимальной ключевой ставки за 2024 год, а она, как известно, была высокой. Следовательно, у большинства граждан сохраняется шанс не попасть под налогообложение, если проценты не слишком высоки.
Кто должен уплачивать налоги с вклада
Обязанность по уплате налога лежит на налогоплательщике — владельце вклада, если банк не является налоговым агентом. Это означает, что в большинстве случаев вам нужно будет самостоятельно перечислить налог после получения уведомления от ФНС.
Если вклад открыт на несовершеннолетнего ребёнка, налог платит его законный представитель. В случае совместных вкладов — каждый из участников платит налог с той части дохода, которая причитается ему.
Как платить налоги с вклада в 2024 году
Порядок следующий: банк передаёт сведения о доходах в ФНС, налоговая инспекция рассчитывает сумму налога, а затем направляет уведомление. Уплатить налог можно через Госуслуги, онлайн-банк или в отделении банка по платёжному документу из личного кабинета ФНС.
Как подтвердить трудовой стаж: кратко
Это касается не налогообложения напрямую, но важно для тех, кто получает доход от вкладов и планирует выход на пенсию. Стаж можно подтвердить с помощью СНИЛС, справок от работодателя, трудовой книжки и выписок из ПФР. Важно сохранять все документы, особенно при длительном отсутствии официального трудоустройства.
Что будет, если не платить налоги с вклада
Если проигнорировать уведомление ФНС и не перечислить налог, может быть начислен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы, а также пеня. В случае длительной просрочки налоговая вправе обратиться в суд и даже инициировать процедуру взыскания через приставов.
Нарушение налоговой дисциплины негативно скажется на вашей кредитной истории и может повлиять на возможность получения субсидий, льгот или даже визы в будущем. Лучше заплатить вовремя, чем тратить деньги и нервы на восстановление репутации.
Как платить налоги с вклада: кратко
Если проценты по вкладу превышают необлагаемый лимит, вы обязаны заплатить налог. Сумма, подлежащая уплате, рассчитывается налоговой автоматически, уведомление приходит в личный кабинет. Вы обязаны оплатить до 15 июля следующего года.
- Доход по вкладу выше лимита? Готовьтесь платить налог
- Налог — 13% с суммы превышения лимита
- Оплата — до 15 июля через банк, онлайн или на Госуслугах
Также советуем вам ознакомиться с нашей статьёй, в которой раскрываются особенности оформления займов онлайн без подтверждения дохода.
FAQ
Нужно ли платить налог, если вклад открыт на ребенка?
Да, налог платит законный представитель несовершеннолетнего.
Что делать, если уведомление из налоговой не пришло?
Проверить личный кабинет на сайте ФНС или обратиться в налоговую.
Как избежать налога с процентов по вкладу?
Открывать вклады с доходом, не превышающим лимит по ключевой ставке.